منصة الرسائل والاطاريح: قياس الأداء المصرفي للمصارف التجارية العراقية باستعمال نموذج CAMELS دراسة حاله في مصرف بغداد

الخلاصة

يهدف البحث إلى مناقشة الية قياس الأداء المصرفي من خلال تطبيق نموذج CAMELS)) للتقييم المصرفي في المصارف التجارية العراقية، وقد تم اعتماد معايير نموذج (CAMELS) الستة (كفاية راس المال، جودة الموجودات، جودة الإدارة، جودة الربحية، جودة السيولة، حساسية السوق)، لبيان سلامة أداء المصرف واستعمال موارده المتاحة بالشكل الأمثل واحكام الرقابة المصرفية، اذ تم اختيار مصرف بغداد كعينة للبحث وذلك كونه أحد أقدم المصارف التجارية الخاصة في العراق، ومن أوائل المصارف التي أدرجت في سوق العراق للأوراق المالية، وبمدة زمنية (2010-2020). اعتمد الباحث على توظيف المنهج الاستقرائي في الجانب النظري للبحث، من خلال الاعتماد على الكتب والمجلات والبحوث والدوريات والدراسات السابقة سواء كانت عربية ام اجنبية فضلا عن شبكات الانترنيت، اما في الجانب التطبيقي فقد اعتمد الباحث على الحسابات الختامية للمصرف عينة البحث وتوظيفها في النسب المالية للوصول إلى الهدف من قياس متغيرات البحث المستقلة والتابعة، وإيجاد العلاقة بينهما ومدى ملاءمتهما في قياس وتقييم الكفاءة المصرفية، من اجل اثبات أو نفي الفرضيات. اما أبرز النتائج التي توصل اليها البحث فكانت حصل مصرف بغداد عينة البحث في عملية القياس باستعمال نموذج CAMELS للتقييم المصرفي، على المستوى الثاني وبتصنيف (مرض) وهو بهذا التصنيف يكون سليما" من حيث الأداء الا انه يعاني من نقاط ضعف محددة وأبرزها جودة الموجودات فقد كان مستوى تصنيف الموجودات (غير مرض) بسبب ارتفاع نسبة القروض المتعثرة، كذلك عوائد المصرف كانت بمستوى تصنيف (متوسط) وهو مؤشر ضعيف نسبيا، في حين كانت أبرز التوصيات التي قدمها البحث ضرورة تشخيص نقاط الضعف في المصارف التجارية من خلال استعمال نموذج التقييم المصرفي الأمريكي CAMELS والقضاء عليها من خلال اعداد الخطط والمعالجات المستقبلية السريعة، واهم نقاط الضعف التي تم تشخيصها من خلال عينة البحث (مصرف بغداد) ضعف الموجودات بسبب ارتفاع نسبة القروض المتعثرة الى اجمالي القروض، وكذلك الأرباح التي حققها المصرف لا تتناسب مع حجم رؤوس أمواله، والسبب في ذلك السياسة التحفظية التي يتبعها المصرف والتي تعطل نسبة كبيرة من رؤوس الأموال عن الاستثمار.