منصة الرسائل والاطاريح: تأثير بعض المؤشرات المالية في الكفاءة المصرفية لعينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية

الخلاصة

هدف البحث الى قياس الكفاءة المصرفية للمصارف عينة البحث باستخدام طريقة تحليل المغلف البيانات (DEA)، والى قياس تأثير المؤشرات المالية في الكفاءة المصرفية لعينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية خلال المدة من (2022_2005)، وتحديد أي المؤشرات المالية الأكثر تأثيراً في تحسين الكفاءة المصرفية، وتمحورت مشكلة البحث بالإجابة عن التساؤل الاتي: ما مدى تأثير المؤشرات المالية في الكفاءة المصرفية؟ وللوقوف على المشكلة استند البحث على فرضية مفادها (أن هناك تأثير معنوي طردي للمؤشرات المالية في الكفاءة المصرفية). وتأتي أهمية البحث من مكانة او قيمة المصارف بصفتها العمود الفقري للنظام المالي في أي بلد، فلها دور مهم في تعبئة المدخرات وتوجيهها نحو الاستثمارات الانتاجية، وخلق القيمة المضافة من خلال الاستغلال الأمثل للموارد المالية والتوظيف الصحيح لها، ولا يتحقق ذلك ألا بوجود المصارف التي تتمع بالكفاءة، فضلاً عن ذلك إن تحديد العوامل المؤثرة في كفاءة المصارف مهمة جداً في وضع السياسات والخطط لإدارة المصارف وتخصيص الموارد بأفضل صورة. ومن أجل التوصل إلى نتائج البحث تم استخدام نماذج التحليل المالي (النسب المالية)، وقد توصلت النتائج البحث الى تحقيق مصرف بغداد أعلى متوسط للعائد على حقوق الملكية، في حين حقق مصرف الموصل اعلى عائد على الموجودات، اما مصرف الاتحاد فقد حقق اعلى متوسط في العائد على الودائع ونسبة التشغيل، واستخدام أسلوب التحليل المغلف البيانات لقياس الكفاءة المصرفية وفق انموذج عوائد الحجم المتغيرة، واشارت النتائج الى تحقيق مصرف الاتحاد العراقي أعلى نسبة كفاءة في حين حقق مصرف سومر أقل كفاءة، كما أن متوسط الكفاءة المصرفية وفق انموذج عوائد الحجم المتغيرة للمصارف عينة البحث خلال المدة من(2022_2005) قد بلغ 65%))، مما يعني وجود هدر للموارد المصرفية بنسبة 35%)) ومن ثم على المصارف تقليل هذه النسبة إلى أدنى قدر ممكن. وكذلك تم استخدام انموذج البانل ذو التأثيرات الثابتة لقياس تأثير المؤشرات المالية في الكفاءة المصرفية وتوصل البحث إلى عدد من الاستنتاجات أهمها: وجود علاقة طردية ذات دلالة معنوية لكل من (العائد على الموجودات، العائد على حقوق الملكية، العائد على الودائع، نسبة التشغيل) في الكفاءة المصرفية، وأن معدل العاىد على الموجودات هو أكثر المؤشرات المالية تأثيراً في تحسين الكفاءة المصرفية